Трудовой стаж консультант плюс

Идёт ли трудовой стаж у самозанятых граждан в 2020 году?

Трудовой стаж консультант плюс

Миллионы граждан в России официально не работают и не занимаются бизнесом. При этом многие из них имеют источники дохода, в том числе, от оказания услуг или выполнения работ.

В 2019 году Правительство вывело таких лиц в правовое поле, разработав для них специальный режим – НПД, на котором страховые взносы платить необязательно.

Мы решили разобраться в вопросе, идёт ли стаж у самозанятых граждан, и смогут ли они вообще рассчитывать на пенсию?

Краткий минимум про пенсии в РФ

Пенсионная система в России постоянно меняется, при этом устраивающий всех вариант до сих пор не найден. Сейчас страхователи перечисляют страховые взносы, которые частично идут на выплаты нынешним пенсионерам. Что будет потом, когда на пенсию выйдет новое поколение, сказать трудно, но пока государство выполняет свои обещания по пенсионному обеспечению.

Если за человека не перечислялись страховые взносы (работодателем или ИП за самого себя), то он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости. А те, за кого взносы перечислялись, будут получать страховую пенсию.

Конкретный размер страховой пенсии зависит от количества пенсионных баллов, стажа и других условий. Приблизительно рассчитать свою будущую пенсию можно в калькуляторе на сайте ПФР.

Если говорить о средних цифрах, то страховая пенсия составляет 15 000 рублей, а социальная – всего 5 606 рублей (к этой сумме есть небольшие региональные доплаты). Кроме того, выплата социальной пенсии начинается на 5 лет позже страховой.

Недавнее повышение пенсионного возраста было воспринято россиянами очень негативно, тем не менее, другого выхода пока нет. Население стареет, а тех, кто перечисляет взносы в ПФР, становится всё меньше.

Понятно, что государство делает всё, чтобы страхователи вовремя и в полном размере перечисляли взносы на пенсионное страхование. А поскольку ПФР не самым лучшим образом справлялся с администрированием взносов, то эту функцию передали Федеральной налоговой службе.

Сколько надо платить за страховую пенсию

Если говорить об обязательном страховании, то размер выплат зависит от статуса будущего пенсионера:

  • за наёмного работника работодатель перечисляет 22% от зарплаты и других выплат (для субьектов МСП с апреля 2020 года с суммы зарплаты выше МРОТ ставка снижена до 10%);
  • индивидуальные предприниматели на своё пенсионное страхование перечисляют 32 448 рублей (за полный 2020 год) плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Что касается самозанятых, то для них уплату пенсионных взносов решили сделать добровольной, иначе есть риск, что они так и останутся в тени.

Поэтому страховой стаж для пенсии начисляется только тем самозанятым, которые платят за себя взносы. Размер взносов для них такой же, как для ИП, т.е. минимум 32 448 рублей за полный 2020 год. Остальные могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости, но не страховую.

Но в отношении медицинского обеспечения самозанятые являются застрахованными лицами, потому что часть перечисленного ими налога идёт на эти цели.

Выгодно ли самозанятому платить взносы на свою пенсию

С точки зрения налогового права понятие «самозанятость» означает, что человек платит налог на профессиональный доход. Стать плательщиком НПД может как обычное физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Для этого надо зарегистрироваться на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Режим НПД очень похож на систему УСН Доходы – налоговая ставка в обоих случаях не превышает 6%. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе обязаны платить за себя страховые взносы, а если они перейдут на НПД, то делают это добровольно.

При этом налог, исчисленный на УСН Доходы, уменьшается на уплаченные страховые взносы, а на НПД такой возможности нет. Покажем на примере.

Предположим, что самозанятый на НПД и ИП на УСН без работников зарабатывают по 1 млн рублей в год каждый. Клиенты у обоих – юридические лица, поэтому налоговая ставка с доходов одинаковая – 6%.

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить за себя страховые взносы из расчёта:

  • на медицинское страхование – 8 426 рублей;
  • на пенсионное страхование – 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 000 = 39 448 рублей.

Итого на своё страхование ИП перечислил 47 874 рублей, но они полностью вычитаются из исчисленного налога. Поэтому налог составит только (60 000 – 47 874) 12 126 рублей. Всего в бюджет ИП перечислит 60 000 рублей: налог в размере 12 126 рублей и взносы на 47 874 рублей.

Самозанятый на НПД перечислит ту же самую сумму – 60 000 рублей – но это будет только сам налог на профессиональный доход. Получается, что налоговая нагрузка у них одинакова, но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.

По нашим расчётам, самозанятый выигрывает, если его доход ниже, чем 800 000 рублей в год. Тогда платить в бюджет он будет меньше, чем ИП на УСН.

Но если самозанятый решит платить за себя взносы добровольно, то он окажется в менее выгодном положении, чем ИП, потому что взносы нельзя вычесть из налога на профдоход.

А значит, несмотря на плюсы НПД, самозанятому с доходом от 800 000 рублей выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП на УСН Доходы.

Для получения индивидуальных разъяснений по этому вопросу рекомендуем обращаться на бесплатную консультацию.

Итоги

  1. Чтобы получать страховую пенсию, а не социальную, гражданам надо быть официально трудоустроенными или самим платить за себя страховые взносы.
  2. У индивидуальных предпринимателей и самозанятых, которые платят взносы, формируется не трудовой стаж, а страховой. Скорее всего, пенсия для этих категорий будет небольшой, но всё равно выше, чем социальная.
  3. Кроме обязательной системы страхования в России действует добровольная, в рамках которой взносы перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
  4. Если вы на самозанятости и при этом не хотите платить ни обязательные, ни добровольные взносы, то откладывайте на пенсию самостоятельно, используя инвестиционные инструменты. Ведь от государства вам достанется только небольшая социальная пенсия, которая для женщин будет выплачиваться с 65 лет, а для мужчин – с 70 лет.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/idet-li-stazh-u-samozanyatykh-grazhdan

Что входит в общий трудовой стаж?

Трудовой стаж консультант плюс

Общий трудовой стаж – срок, в течение которого человек осуществлял трудовую деятельность. Также в общий стаж включаются и другие периоды, когда непосредственно работа у гражданина отсутствовала. Трудовой стаж оказывает на размер начисляемой по старости пенсии и на получение некоторых государственных льгот.

Основные понятия

До завершения 2001 года размер пенсии высчитывался исключительно на основе сведений, которые были указаны в трудовой книжке гражданина или в справке от работодателя. Если человек не мог предоставить подтверждение и соответствующие записи, пенсия ему не полагалась.

А с 2002 года была разработана персонифицированная система учета. Работодатели должны были вести трудовые книжки подчиненных и дополнительно направлять в ПФР отдельную отчетность, уплачивая за сотрудников страховые взносы.

При подобной системе пенсия назначается человеку даже в той ситуации, если он потерял трудовую книжку.

Общий трудовой стаж включает в себя:

  • непосредственную занятость на работе;
  • выполнение воинских обязанностей на службе;
  • получение пособия в результате временной утраты трудоспособности;
  • уход за малышом до достижения им 1,5-летнего возраста (общее время ухода за детьми не должно превышать 6 лет);
  • получение пособия по безработице, переезд в иной регион для последующего трудоустройства;
  • уход за человеком с 1 группой инвалидности или пожилым старше 80-летнего возраста;
  • проживание супруга военнослужащего в регионе, где отсутствовали возможности трудоустроиться;
  • проживание супругов работников интернациональных организаций и дипломатических представительств;
  • проведение оперативно-розыскной деятельности;
  • нахождение под стражей вследствие вынесения несправедливого приговора;
  • осуществление судьей полномочий.

Чаще всего для обычных сотрудников характерны только первые 5 периодов – сама трудовая деятельность, прохождение службы, временная утрата трудоспособности, уход за детьми, получение пособия по безработице и переезд для трудоустройства.

В случае с декретным отпуском накопление стажа и пенсионных баллов идет только в том случае, если малышу пока не исполнилось 1,5 лет. Если женщина не получила ясли и сидит дома до 3 лет ребенка, то она за этот срок потеряет 1,5 года стажа и баллы, которые могла бы накопить за этот период.

Важно! Время обучения в образовательном учреждении не учитывается для расчета общего трудового стажа и для назначения трудовой старости по достижению пенсионного возраста.

Включенные в общий трудовой стаж периоды суммируются по их фактической календарной продолжительности. Продолжительность стажа рассчитывается в годах, месяцах и днях. Полный месяц состоит из 30 календарных дней, а год – из 12 месяцев.

Также существуют исключения, когда период времени рассчитывается в увеличенном размере. Обычно это характерно для сезонных отраслей деятельности.

В расчете стажа время фактического календарного периода увеличивается в следующих обстоятельствах:

В 1,5 разаЕсли человек работал на Крайнем Севере, в аналогичных ему районах, а также на территории аварии на Чернобыльской АЭС
В 2 разаПри несении службы призывником в армии, работах в лепрозориях, противочумных организациях, при нахождении в концлагере, проживании в блокадном Ленинграде, при работе в период Великой отечественной войны (за исключением оккупированных областей)
В 3 разаПри участии в военных действиях и службы в области аварии на Чернобыльской АЭС, лечении военных травм, при работе в блокадном Ленинграде, при несправедливом нахождении в тюремных учреждениях

Формулу расчета и оценку общего трудового стажа выбирает застрахованное лицо. Но в действительности подобные расчеты проводят сотрудники ПФР по документам в наличии. Они выбирают из 2 вариантов тот, который для пенсионера выгоден больше всего.

Для того чтобы подтвердить общий трудовой стаж, есть следующие варианты:

  • трудовая книжка – главный документ, подтверждающий стаж, но если она потеряна, в ней содержатся некорректные данные или они полностью отсутствуют, то необходимо воспользоваться нижеперечисленными способами;
  • справки о стаже;
  • выписки из учетной документации компании-работодателя;
  • трудовые договоры;
  • архивные справки и выписки;
  • свидетельские показания – доказательства коллег, работодателя.

Для того чтобы справка, выписка или иной документ имел юридическую силу, необходимо соблюдение двух условий:

  • содержание в документе всей запрашиваемой информации о работе человека в той или иной компании;
  • надлежащее заверение указанной информацию официальной печатью компании и подписями уполномоченных специалистов.

Подтвердить период трудовой деятельности свидетельскими показателями можно в том случае, если человек работал:

  • в военизированной охране;
  • в органах спецсвязи;
  • в колхозе;
  • в корпоративном предприятии;
  • в организации, при трудоустройстве в которой сотрудник подлежал государственному соцстрахованию.

Также доказать свидетельскими показаниями можно периоды работы служащего, рабочего.

Если же человек вел индивидуальную деятельность, трудился в фермерском хозяйстве, занимался творческой деятельностью или оказывал услуги частным лицам, то подтвердить подобные периоды занятости показаниями свидетелей не получится.

Почему необходимо корректно рассчитать общий трудовой стаж

Продолжительность страхового стажа – параметр, от которого зависит сумма будущей пенсии. Для получения пенсионных выплат необходимо накопить минимальный страховой стаж. В 2020 году минимум составляет 11 лет, а к 2024 году достигнет 15 лет.

С учетом продолжительности общего трудового стажа рассчитывается сумма не только пенсия по старости, но и пенсионные выплаты вследствие получения инвалидности, утраты кормильца. Иногда общий трудовой стаж принимается в учет для того, чтобы досрочно назначить человеку пенсию по старости или за выслугу лет.

Также на размер будущей пенсии влияют и размеры страховых взносов. От них зависит количество пенсионных баллов, накопленных за год. Сумма баллов за все годы трудовой деятельности оказывает влияние на размер пенсии.

Величина пенсионного коэффициента повысится до 30 баллов в 2025 году.

Для того чтобы накопить достаточный общий трудовой стаж, необходимо работать на официальной основе. А от работодателя требуется, чтобы он делал страховые отчисления и своевременно направлял отчеты в ПФР.

К примеру, сотрудник официально трудоустроился в небольшую компанию, проработал в ней 5 лет. Бухгалтер компании перечислял взносы в ПФР, однако не отправлял отчетность.

В результате ошибки стороннего лица сотрудник столкнулся с тем, что время его работы в общий трудовой стаж не было зачислено.

Если сотрудник не интересовался состоянием своего стажа и баллов, то он может обнаружить данную проблему только при попытке получить пенсию по старости – а к этому времени работодателя он уже вряд ли найдет.

Если же есть возможность обратиться к работодателю, необходимо обязать его направить сведения о сотруднике в ПФР надлежащим образом.

Практика показывает, что если в крупных компаниях ведением отчетов, оформлением документации занимаются специальные отделы опытных специалистов, то в небольших фирмах подобные дела – ответственность одного, не всегда опытного человека.

Дополнительно проблема может заключаться и в льготах. Так, если человек работал в сельской местности, то он вправе претендовать на определенные государственные надбавки. Если у него нет возможности доказать этот стаж – например, свидетельскими показаниями или документами – то он не сможет получить льготы.

Если фактический и официальный трудовой стаж расходятся, то придется обращаться в суд. Судебная практика показывает, что уполномоченные лица часто идут навстречу истцам.

Так, одной из жительниц Курска удалось отсудить у работодателя страховые взносы за 6-летний период трудовой деятельности.

Женщина работала фасовщицей на складе, однако работодатель отказался заключать с ней трудовой договор на официальной основе.

Для подтверждения своих слов истец воспользовалась свидетельскими показаниями. Ее коллеги подтвердили тот факт, что женщина действительно трудилась у работодателя-ответчика.

Также в большинстве случаев на сторону граждан встает Конституционный суд. В соответствии с его постановлением, проблема собираемости страховых взносов – ответственность ПФР, а не трудящихся.

Как проконтролировать начисление и уплату взносов

Для того чтобы убедиться в том, что ПФР учел все время занятости, необходимо авторизоваться в личном кабинете на сайте ПФР.

Для этого нужно ввести логин и пароль (аналогичны логину и паролю при авторизации на госуслугах в случае наличия подтвержденной записи).

Далее нужно перейти в раздел предоставления информации о сформированных пенсионных правах. Уведомление содержит в себе общий трудовой стаж, а также количество пенсионных баллов.

Дополнительно пользователь получит сведения о местах работы, продолжительности трудоустройства, сумме страховых взносов, которые за человека перечислил или работодатель, или он сам в случае самозанятости или ИП.

Для бесплатного получения справки о пенсионных начислениях следует воспользоваться порталом госуслуг.

Важно! Рекомендуется самостоятельно отслеживать формирование баллов и продолжительность стажа. Это позволит своевременно выявить проблемы с отчетностью работодателя и быстро их решить.

В Минтруде РФ было выдвинуто предложение увеличить срок ухода за ребенком, включаемый в общий трудовой стаж, с 1,5 лет до 3 лет. Однако представители Минфина заявили, что подобное увеличение периода ухода за младенцем приведет к существенному повышению ассигнований федерального бюджета. Плановый период 2020-2021 годов не предусматривает таких изменений.

Также российский омбудсмен Татьяна Москалькова выдвинула предположение учитывать в стаж безработных женщин уход за малышом, даже если она не имеет ни одного дня официальной трудовой деятельности. По словам Москальковой, данная инициатива должна затрагивать всех женщин, ухаживающих за малышами, включая тех, кто находится в декрете.

В некоторых регионах местные органы власти удвоили трудовой стаж для тех медиков, которые работают в условиях пандемии коронавируса.

Один рабочий день сотрудника, который лечит человека с коронавирусом (или даже с подозрением на эту инфекцию) засчитывается в общий трудовой стаж за два дня. Подобные льготы будут действовать с начала года и до конца сентября 2020 года.

Период работы будет подтверждаться в соответствии с информацией индивидуального учета. Данные по индивидуальному учету за 2020 год работодатели должны предоставить не позже 1 марта 2021 года.

Заключение

Общий трудовой стаж включает как саму трудовую деятельность, так и некоторые другие периоды жизни человека – например, уход за младенцем, несение военной службы.

Продолжительность трудового стажа и накопленные пенсионные баллы влияют на размер будущей пенсии.

Тем самым государство мотивирует людей трудоустраиваться на официальной основе у тех работодателей, которые своевременно перечисляют за подчиненных взносы в ПФР.

Таким образом, те, кто планирует получать в будущем пенсию, должны работать официально и следить за накоплениями пенсионных баллов. Если предприниматель, самозанятый или иное лицо не желает работать официально, то он может самостоятельно делать отчисления в ПФР, заключив с фондом соответствующий договор, или копить сбережения.

Источник: https://lawinfo24.ru/trudovoe-pravo/trudovye-otnosheniya/obshhij-trudovoj-stazh

Входит ли в трудовой стаж работа по гражданско правовому договору – Советы юриста

Трудовой стаж консультант плюс

Фирмам бывает невыгодно брать специалиста в штат. Это происходит, когда работа носит разовый или кратковременный характер.

Можно либо заказать необходимую услугу у специализированной компании (аутсорс), либо нанять нужного работника по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Специалистам также может быть выгодно сотрудничество в рамках гражданско-правовых, а не трудовых отношений. Но при таком сотрудничестве часто возникает вопрос о том, входит ли занятость по ГПХ договорам в стаж для пенсии.

Работа по договору ГПХ

В деловой практике российского бизнеса договора ГПХ используются не только для получения разовой или короткой по срокам услуги. Нередко ими подменяют трудовые взаимоотношения.

Потенциальному нанимателю это приносит некоторую выгоду. С помощью гражданско-правовых договоров осуществляется снижение налоговой нагрузки. Кроме того, такие соглашения позволяют не превышать лимит по численности персонала, установленный для ряда налоговых режимов.

Налоговое ведомство с подозрительностью относится к ГПХ договорам.

Конечно же, инспекторы знают о желании бизнесменов заменить гражданско-правовыми соглашениями, трудовые. Поэтому каждый такой договор с физическими лицами тщательно проверяется.

Работнику ГПХ договор также бывает выгоден. Во-первых, он позволяет самостоятельно распоряжаться своим временем. Например, нет необходимости сидеть на работе 8 часов, если заказ можно сделать за 4 часа.

Также можно заменить гражданско-правовым договором совмещение или совместительство.

Однако оказание услуг вместо работы по найму несет и ряд негативных для работника моментов:

  • отсутствие социальных гарантий;
  • отказ от нормального режима рабочего времени;
  • проблемы с подтверждением страхового стажа;
  • необходимость самостоятельных расчетов с государством.

Наемный работник может рассчитывать на оплачиваемый ежегодный отдых от рабочих обязанностей. В рамках трудовых взаимоотношений оплатят время болезни и назначат выплаты в период беременности и ухода за ребенком. Штатному персоналу гарантированы и дополнительные гарантии и компенсации при расторжении трудовых договоров.

Самостоятельно работающий человек должен самостоятельно планировать периоды отдыха, а социальных выплат он не получит.

Еще одной стороной работы по ГПХ договору является отсутствие фиксированного рабочего времени. Это может быть как преимуществом, так и недостатком такого метода занятости.

Заказчик услуги или работы может поставить условие о скоростном выполнении заказа. И придется выполнять обязательства в режиме 24/7. При этом оплата не будет повышена за работу в вечернее или ночное время.

Также при работе по ГПХ договорам возникают проблемы с подтверждением стажа работы для назначения пенсии и необходимость самостоятельно рассчитываться с бюджетом и страховыми фондами.

Входит ли ГПХ договор в стаж

Отдельные вопросы вызывает и включение работы по ГПХ договорам в страховой (трудовой) стаж для назначения пенсий. С одной стороны законодательство четко высказывается о том, что время выполнения работы или услуги по гражданско-правовому договору входит в трудовой (страховой) стаж. Но, при одном условии.

За исполнителя услуги или работы по ГПХ договору должны перечисляться взносы в ПФР (закон № 125-ФЗ, ст. 5, закон № 167-ФЗ, ст. 7).

Таким образом включить в стаж для назначения пенсии, периоды работы в рамках гражданско-правовых взаимоотношений можно только при перечислении страховых взносов.

При найме персонала, необходимость перечисления страховых взносов ложится на работодателя. Аналогичным образом можно поступить и при заключении ГПХ договора. Но заказчики услуги неохотно идут на такое условие.

Во-первых, перечисления налогов и взносов — это дополнительная нагрузка на бухгалтерию, затраты времени и усложнение работы самого заказчика.

Во-вторых, исполнение обязанностей налогового агента может быть расценено ФНС, как подмена трудовых договоров ГПХ соглашениями. Что в свою очередь чревато санкциями.

Поэтому в большинстве случаев договор оказания услуги или выполнения работы подразумевает, что исполнитель (даже без образования ИП) будет самостоятельно рассчитываться с государством.

ИП являются субъектами хозяйствования и сами оплачивают налоги, сборы и страховые взносы.

В случае с предпринимателями передавать функцию перечисления страховых взносов заказчику нет необходимости. ИП оплачивают их самостоятельно.

Входит ли работа по договору ГПХ в северный или другой специальный стаж

Специфика некоторых профессий или местностей предполагает возможность досрочного оформления пенсионных пособий. В основном это касается той категории наемного персонала, чьи условия работы или проживания оказывают неблагоприятное воздействие на здоровье человека.

Когда специалист работает по трудовому договору на должности, предполагающей вредные или опасные условия труда, наниматель уплачивает за него страховые взносы в повышенном размере.

При работе по ГПХ договору также могут уплачиваться страховые взносы с применением повышающих коэффициентов (НК РФ, ст. 420).

Это означает, что рассчитывать на досрочную пенсию можно и не работая по найму. Существуют перечни работ и профессий, занятие которыми предполагает вредные условия труда.

Если ГПХ договор предусматривает услугу или работу, входящую в эти перечни, то досрочная пенсия возможна

Не так просто обстоит дело с работой в неблагоприятных климатических зонах.

«Северные» льготы предусмотрены только трудовым законодательством.

ТК РФ не распространяется на гражданско-правовые отношения, поэтому рассчитывать на досрочное пенсионное обеспечение на основании оказания услуг или выполнения работ в районах Крайнего Севера не стоит.

Единственным выходом из сложившейся ситуации может стать переквалификация ГПХ соглашения в трудовой договор. Доказывать подмену трудовых взаимоотношений гражданско-правовыми придется в судебном порядке. При этом стоит помнить о сроках исковой давности.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.