Трудовой договор с работником иностранцем образец 2020

Содержание

Образец трудового договора с иностранным работником в 2020 году | Юридическая консультация онлайн

Трудовой договор с работником иностранцем образец 2020
Добавить в закладки
Время чтения: 7 минут

Несмотря на то, что многие граждане нашей страны находятся в поисках достойной работы, остается довольно большой процент работодателей, столкнувшихся со сложностью найма россиян на вакансии со специфической профессиональной направленностью.

Такое обстоятельство способствует заключению трудовых договоров с иностранными работниками.

Каждый наниматель, решившийся на сотрудничество с мигрантом, обязан изучить не только особенности оформления подобных отношений, но также и основные правила принятия иностранца в штат, которые подробно рассмотрим в данной статье.

Прежде всего, необходимо понимать, что содержание трудового соглашения с иностранным работником будет отличаться от договора с гражданином РФ. К обязательным условиям, которые следует рассмотреть в документе, относятся:

  • Сведения о сторонах трудовых договоренностей:
  • Наименование и реквизиты организации-нанимателя;
  • Локальные документы, позволяющие трудоустраивать в организацию приезжих граждан;
  • ФИО соискателя-иностранца, сведения из его паспорта.
  • Место и дата оформления трудового договора, а также ознакомления с ним и подписания;
  • Место/адрес нахождения организации, где иностранному сотруднику предстоит выполнять трудовые функции;
  • Период времени, на протяжении которого трудовые договоренности нанимателя и работника будут актуальны;
  • Перечень трудовых обязательств, которые будут возложены на иностранца после заключения трудового договора;
  • Конкретная дата, когда лицо должно приступить в работе;
  • Порядок и условия оплаты труда, предоставление дополнительных материальных вознаграждений и бонусов;
  • Режим выполнения трудовых обязанностей и время отдыха от них;
  • Дополнительные компенсационные вознаграждения или же предоставление внеплановых выходных дней за труд в трудных и опасных условиях;
  • Виды услуг страхования, которыми мигрант имеет право воспользоваться в течение периода сотрудничества с работодателем;
  • Период прохождения испытательного срока, если таковой предусмотрен нанимателем;
  • Реквизиты документа, который предоставляет мигранту право на проживание и осуществление труда в России. К таким бумагам относятся: соответствующее разрешение, патент, РВП или ВНЖ. При отсутствии у мигранта одного из перечисленных документов, его трудоустройство и выполнение рабочих обязательств на территории РФ будет считаться незаконным;
  • Ответственность сторон друг перед другом в случае нарушения положений договора;
  • Дополнительные условия, разработанные непосредственно работодателем, при условии, что они не нарушают трудовых прав и интересов иностранного работника;
  • Порядок завершения сотрудничества.

В связи с тем, что унифицированной формы трудового соглашения с иностранным работником не предусмотрено, каждый работодатель обязан самостоятельно разрабатывать проект данного документа.

Однако нередко многие юридические лица берут за основу уже используемые шаблоны, редактируя их под специфику собственной организации.

Образец договора о сотрудничестве с иностранцем вы можете скачать по ссылке ниже.

Особенности заключения трудового договора с мигрантом

Трудовое соглашение с иностранным работником является официальным документом, подтверждающим законность сотрудничества двух сторон. Оформление документа имеет свои особенности, к которым относят:

  1. Оригинал договора составляется исключительно на русском языке. Если же иностранный гражданин желает оформить документ на его родном языке, то такой вариант допускается, но не отменяет заполнение и подписание русскоязычного экземпляра;
  2. Трудовые контракты с мигрантами могут оформляться как на срочной, так и на бессрочной основе. В первом случае, в соглашении в обязательном порядке должен быть зафиксирован конкретный период сотрудничества сторон;
  3. В случае подписания договора на неограниченный период, основанием для его расторжения может стать факт истечения срока действия у иностранца разрешительного документа. При этом, процедуру увольнения следует реализовывать не сразу, а в течение месяца после аннулирования соответствующих документов, в том случае, если иностранец не успеет их переоформить на новый срок;
  4. Выплата иностранцам зарплаты осуществляется в российских рублях, а не в другой валюте;
  5. У иностранца в обязательном порядке следует запросить реквизиты его полиса ДМС.

ВАЖНО! Каждый работодатель обязан знать, что вносить информацию о заключении/расторжении с иностранным работником трудового договора допускается лишь в трудовые книжки российского образца. Для получения этого документа мигрант обязан оформить и подать нанимателю соответствующее заявление. Трудовые документы иностранного образца заполнять запрещается.

Подписание трудовых контрактов с мигрантами, оформившими себе вид на жительство или же имеющими специальное разрешение на временное проживание в нашей стране, осуществляется на общих основаниях, применяемых и в отношении россиян. При этом, перед работодателем стоит два обязательства:

  1. Проверить у соискателя-иностранца срок, на протяжении которого документ будет актуален;
  2. После заключения соглашения с лицом направить в госорган по вопросам миграции уведомительный документ о начале сотрудничества с иностранцем.

Оформление трудовых договоренностей с лицами, прибывшими в Россию из стран ЕАЭС, имеет более простой порядок, нежели применяется в отношении других иностранцев.

Для белорусов, казахов, армян и киргизов не предусмотрено никаких дополнительных процедур согласования перед трудоустройством, они имеют право на получение всех социальных гарантий и привилегий, а имеющиеся у них документы о полученном образовании признаются на всей территории России.

Единственное, что может в дополнение к основному пакету бумаг запросить потенциальный работодатель – это русскоязычный перевод диплома или иного документа о профессиональной подготовке лица, заверенный у нотариуса.

Трудоустройство лиц, имеющих разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории нашей страны

Все приезжие лица, находящиеся в России по визам, для возможности официального трудоустройства обязаны оформить себе соответствующее разрешение на выполнение рабочих обязательств в нашей стране.

Перед заключением трудового контракта каждый работодатель обязан ознакомиться с имеющимся у соискателя разрешением и проверить период действия данного документа (как правило, его продолжительность составляет 12 месяцев, а выдачу осуществляет орган МВД).

Основными сведениями, фиксируемыми в документе, являются:

  • Полное наименование организации-работодателя;
  • Дата оформления и выдачи документа работнику;
  • Срок действия разрешения;
  • Название субъекта, где иностранному лицу разрешено выполнять трудовые обязательства.

ВАЖНО! Если иностранец имеет действующее разрешение, но, при этом, решает сменить работодателя, ему придется оформлять новый аналогичный документ, за получение которого следует внести государственную пошлину в размере 3500 рублей.

При отсутствии у иностранного гражданина визы, он получает право на трудоустройство в России только после оформления соответствующего патента.

Если работодатель желает начать сотрудничество с таким соискателем, то следует использовать образец трудового договора с иностранцем по патенту.

Выдача документа осуществляется представителями МВД, куда обязаны обратиться непосредственно приезжие лица, работодатель участвовать в этой процедуре не должен. Стоимость патента зависит от периода, на который он выдается лицу, а также от региона его оформления.

Выполнять трудовые функции на основании такого документа иностранным гражданам разрешается на протяжении не более двух лет, по истечении которых они должны покинуть страну на некоторое время, а затем вернуться для продолжения работы.

Трудоустроиться мигрант сможет только в том субъекте и по той профессиональной направленности, которая будет указана в оформленном документе.

Наниматель, в свою очередь, обязан направить в ФМС соответствующее уведомление о начале сотрудничества с иностранным лицом.

Документы, необходимые для трудоустройства иностранца

Трудоустраивать в организацию мигрантов без предоставления ими личной документации – нельзя. Прежде всего, работодатель обязан изучить сведения о потенциальном работнике еще до заключения с ним официального трудового договора. К таким обязательным документам личного характера относятся:

  • Паспорт иностранца с фото и адресом регистрации. Если его у лица нет в наличии, то необходимо предоставить другой, заменяющий его, официальный документ, который бы смог идентифицировать личность мигранта;
  • СНИЛС. В том случае, если работник впервые трудоустраивается в российскую организацию, обязанность по оформлению данного документа возлагается непосредственно на его работодателя;
  • Трудовая книжка иностранца (российского образца). Оформляется также работодателем при первом трудоустройстве на территории РФ;
  • Диплом о полученном профессиональном образовании, а также иные документы, имеющиеся у гражданина, которые были получены после прохождения тех или иных курсов;
  • В некоторых случаях, работодатель обязан запросить у иностранца справку об отсутствии судимости;
  • Полис дополнительного медицинского страхования;
  • Документация, предоставляющая право на нахождение, проживание и выполнение трудовых обязательств на территории нашей страны.

При трудоустройстве высококвалифицированного иностранного гражданина на хорошую должность, которая связана с использованием материальных ценностей организации, работодатель имеет право запросить ряд дополнительных документов, предусмотренных трудовым законодательством РФ, но не более того.

Когда разрешается и не разрешается иметь в штате иностранных сотрудников

Несмотря на то, что практически каждый работодатель время от времени сотрудничает с иностранными лицами, трудоустраивать на территории РФ допускается далеко не всех мигрантов. В положениях трудового законодательства зафиксированы следующие условия, которые должны выполняться для возможности заключения трудовых взаимоотношений с приезжими работниками:

  • Соискатели обязаны достигнуть возраста 18 лет;
  • Необходимо иметь действующую документацию, предоставляющую право на легальное проживание и трудоустройство на территории нашей страны;
  • Наличие документов, в которых зафиксированы имеющиеся профессиональные навыки, позволяющие выполнять трудовую деятельность в данной организации.

Нормы ТК РФ устанавливают ограничения в отношении иностранцев не только по возрастной категории и по наличию той или иной документации, но также и по направлениям деятельности. Так, приезжие граждане не имеют право трудоустраиваться в следующие области:

  • Занимать муниципальные и государственные посты;
  • Быть членом судна, которое ходит под флагом Российской Федерации;
  • Входить в состав экипажа военного корабля или воздушного судна;
  • Быть командиром воздушного судна, осуществляющего перевозки гражданского населения;
  • Занимать должности в госучреждениях, обеспечивающих безопасность нашего государства;
  • Трудоустраиваться на вакансии, где запрещено использовать труд иностранных граждан;
  • Заниматься иной деятельностью, допуска к которой не предоставляется приезжим.

Ответственность работодателя за отсутствие уведомления при трудоустройстве иностранного гражданина

Ранее упоминалось, что каждый наниматель обязан уведомлять органы ФМС о трудоустройстве в свою компанию того или иного иностранца. Данное требование установлено законодателем, и должно строго выполняться каждым юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем.

Мигрантам запрещается на нелегальной основе трудиться на территории нашей страны.

Если госслужащими будет выявлен факт нарушения работодателем сроков или процедуры предоставления уведомительного документа в территориальный орган, а также, если в процессе проверки на предприятии будут обнаружены иностранные личности, осуществляющие свою трудовую деятельность на нелегальной основе, юридическое лицо будет привлечено к административному виду ответственности. Размеры штрафных санкций, применяемые к работодателям, варьируются в следующих пределах:

  • 2000 – 5000 рублей – для физических лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя;
  • 35 000 – 50 000 рублей – для руководителей организаций, в которых используется труд приезжих лиц;
  • 400 000 — 800 000 рублей – для юридических лиц.

Кроме того, за нарушение положений законодательства, юридическим лицам может быть выдвинут запрет на осуществление деятельности сроком 14-90 дней.

Ещё нет оценки

Источник: https://infotrud.ru/trudovoj-dogovor/obrazec-trudovogo-dogovora-s-inostrannym-rabotnikom/

Образец трудового договора с иностранным гражданином 2020 – Правовед

Трудовой договор с работником иностранцем образец 2020

У работодателя могут возникнуть сложности с поиском кандидатов из россиян на вакансии с узким профилем, поскольку не всегда есть возможность переподготовить российского специалиста. Бывает проще оформить трудовой договор с иностранным гражданином (с видом на жительство, с РВП).

Однако алгоритм заключения трудового договора с иностранцем, образец 2019 года, имеют определенные особенности, о которых работодателю нужно знать. В конце статьи вы найдете не только образец трудового договора с иностранцем 2019 года, а также уведомления о приеме на работу увольнении.

Они помогут быстрее справиться с оформлением иностранца.

Нормативная база

Вопросы, которые определяют жизнь и профессиональную деятельность иностранных лиц в РФ, регулирует ФЗ от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Статья 13 документа определяет правила, по которым в России привлекаются к труду иностранцы. Они могут свободно распорядиться своими способностями, определить тот род деятельности и профессию, которыми они будут заниматься, и свободно использовать свои способности.

Заключить с иностранцем соглашение о работе вправе и физические, и юридические лица.

Тем не менее, в алгоритме, по которому оформляется образец гражданский трудовой договор с иностранным работником и остальные документы, есть отличия, которые находятся в прямой зависимости от имеющегося у иностранного гражданина статуса в России, который может быть следующим:

  • пребывающие в РФ временно;
  • проживающие в РФ временно;
  • проживающие в РФ постоянно.

От имеющегося у человека статуса зависит алгоритм. Трудовой договор с иностранным гражданином с ВНЖ (образец 2019 для ИП и бюджетников найдете в конце статьи) и без него будут различаться.

Иностранец может прибыть в нашу страну из государств, с которыми действует безвизовый режим с особыми условиями для трудоустройства. Есть вероятность, что он приедет из тех стран, с которыми существуют рабочие визы (в этом случае процедура заключения соглашения сложнее, так как во внимание принимаются установленные квоты и другие позиции).

С 2014 года в ТК РФ включена глава 50.1, которая посвящена регулированию профессиональной деятельности сотрудников, у которых отсутствует гражданство РФ. Отдельный алгоритм для заключения соглашения установлен для стран, входящих в Евразийский экономический союз. Но сам образец трудового договора с иностранным работником в 2019 году не изменился.

Что делать работодателю

Иногда то, что новый работник — иностранец, выясняется уже при оформлении, когда он приносит в кадровую службу необходимые документы. Такое возможно, если в вакансии прямо не указано, что на работу нужен только россиянин. В этом случае придется принять на работу иностранца, дать задний ход не получится. К счастью, можно скачать договор найма работника — иностранного гражданина.

Варианты трудоустройства мигрантов, в зависимости от категорий, к которой они относятся, могут быть следующие:

  • есть вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное пребывание (РВП);
  • нет ВНЖ или РВП;
  • работа по патенту;
  • работник высокой квалификации.

Прежде чем скачать бесплатно образец трудовой договор с гражданином Киргизии 2019 года или другой страны, нужно разобраться в различиях. Поэтому рассмотрим подробнее каждый вариант.

Трудоустройство лиц, имеющих ВНЖ или РВП

Все происходит по нормам ТК РФ аналогично правилам, действующим для жителей России, с соблюдением ряда условий. Но существуют и особенности трудового договора с лицами РВП. Так, работодатель должен:

Такой же алгоритм установлен для прибывших из стран ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Вам подойдет пустой бланк трудового договора с иностранными гражданами 2019 год: Узбекистан, Казахстан и другие страны. Они практически равны в правах с гражданами России. Дополнительные согласования для приема на работу им не требуются.

Таким категориям предоставлены все социальные гарантии. Под действие установленных в некоторых отраслях квот для приема иностранцев они также не попадают. Дипломы этих стран о получении высшего образования признаются в РФ. Единственное, что может понадобиться, — нотариально удостоверенный перевод документа об образовании на русский язык.

Трудоустройство лиц с разрешением на профессиональную деятельность

Особенность для этой категории заключается в том, что лица, приехавшие в РФ по визам, обязаны получить разрешение на работу.

Прежде чем оформить трудовой договор для иностранных граждан, образец 2019, работодатель должен:

  • проверить наличие разрешения;
  • проверить срок действия документа.

Разрешение действует один год и выдается органами МВД, ответственными по вопросам миграции. Они же вправе приостановить или отменить документ в отношении конкретного человека. В процедуре оформления документа может участвовать работодатель.

Разрешение на работу содержит сведения о:

  • наименовании нанимателя;
  • дате выдачи разрешения;
  • сроке действия бумаги;
  • наименовании субъекта, в котором человек вправе трудиться.

Важно помнить, что трудоустроенный соискатель может иметь действующее разрешение на работу. Устраиваясь в иную организацию, он должен получить отдельное разрешение. За получение разрешения работодатель обязан заплатить госпошлину в сумме 3500 рублей.

Трудоустройство лиц, имеющих патент на работу

Иностранцы, приехавшие в страну без виз, вправе трудиться с использованием патента. В этом случае вам нужен образец трудового договора с иностранным работником по патенту 2019 года.

Патент выдается органами МВД, оформляют его сами иностранцы. Цена патента связана со сроком действия и субъектом, в котором документ выдан. Каждый месяц человек должен вносить аванс за право трудиться. Трудиться с использованием патента можно не больше 2 лет подряд, затем человек должен покинуть границы РФ, далее — вернуться в страну, если у него есть в планах продолжение работы.

Принимая на работу иностранца с патентом, работодатель должен проверить:

  • срок действия;
  • наименование субъекта, в котором разрешено работать.

Предприятие из одного региона вправе взять на работу иностранца, у которого патент оформлен для работы в ином регионе, где он планирует трудиться.

В образец трудового договора с иностранным гражданином по патенту 2019 нужно четко прописать место работы и субъект, где оно расположено.

Осуществлять деятельность человек сможет лишь по той специальности, которая закреплена в патенте, в регионе, который прописан в документе.

Принимая соискатели с патентом, следует оповестить органы миграционного контроля в течение 3 дней по факту трудоустройства.

Устройство кадров высокой квалификации

Для специалистов с высоким квалификационным уровнем законодатель установил особые условия.

К данной категории, в соответствии со ст. 13.2 ФЗ № 115-ФЗ, относят граждан, исходя из:

  • уровня квалификации;
  • суммы зарплаты.

Для ясного понимания, кого отнести к рассматриваемой категории, специалисты распределены по уровню доходов и видам деятельности:

Сумма зарплаты, рубли Группа специалистов, направление деятельности
58 500 в месяц Для работы у резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны (за исключением ИП)
83 500 в месяц Приглашенные для педагогической и научной деятельности учреждениями высшего образования, академиями наук, национальными центрами исследований
Приглашенные в Крыму и Севастополе
167 000 в месяц Иные иностранцы
1 000 000 в год Медики, педагоги, ученые для занятия данной деятельностью на территории международного медицинского кластера
Без требований Участники реализации проекта «Сколково»

Такие кадры могут получить разрешение на работу сроком до 3 лет и правом трудиться в нескольких субъектах.

Наниматель должен сам в соответствии с предоставленными документами и сведениями:

  • оценить принадлежность сотрудника к категории;
  • определить уровень компетенций.

Когда можно и когда нельзя нанять иностранца

Нанимая иностранного работника, работодатель ориентируется на положения ТК РФ. Условия, которые обязан выполнять работодатель во избежание штрафов, следующие:

  • возраст иностранца — от 18 лет и старше;
  • наличие документа, легализующего право на жизнь и труд в РФ;
  • трудоустройство в пределах разрешенного лимита в соответствии с видом деятельности;
  • прием в соответствии с документами, подтверждающими профессиональную принадлежность;
  • прием на работу лиц, имеющих разрешение (патент) на рабочую деятельность в соответствующем субъекте (исключение — некоторые профессии);
  • своевременное (в течение 3 дней) оповещение ФМС о приеме (увольнении) иностранца.

Иностранный работник не может быть трудоустроен:

  • на муниципальную службу;
  • в состав экипажа судна под Государственным флагом России;
  • в состав экипажа военного корабля, самолета;
  • в качестве командира гражданского самолета;
  • в учреждения, которые работают в сфере безопасности страны;
  • по вакансиям, на которые запрещено трудоустраивать иностранцев (спорт, фармация);
  • для занятия иной деятельностью, допуск к которой ограничен федеральным законом.

Как оформить трудовой договор

Процедура оформления иностранного работника установлена нормами ТК РФ и мало отличается от алгоритма, применяемого при трудоустройстве гражданина РФ. Наряду с этим есть ряд особенностей.

Шаг 1. Подготовить пакет документов.

Подписывая образец трудового договора с гражданином Киргизии 2019 года или другой страны, работодатель должен получить пакет документов:

  • паспорт (документ, его заменяющий) с фото, адресом регистрации;
  • СНИЛС (если иностранец трудоустраивается впервые, документ оформляет наниматель);
  • трудовая книжка (оформляется при трудоустройстве на первое рабочее место);
  • документы об образовании;
  • справка об отсутствии судимости (для отдельных случаев);
  • полис ДМС;
  • бумаги, дающие право трудиться в России (ВНЖ, РВП, разрешение на работу, патент).

Шаг 2. Оформить трудовое соглашение.

Для иностранцев существует ряд условий. Прежде всего, образец трудового договора с иностранцами с 2019 г. с патентом, с ВНЖ или с разрешением на работу должен отражать следующие позиции:

  • информация о сторонах документа (Ф.И.О. работодателя, документы, подтверждающие его правомочия, Ф.И.О. работника, данные паспорта и документа, дающего право работать в РФ);
  • дата, место составления и его подписания;
  • место, где сотрудник обязан исполнять свои обязанности по должности;
  • время, в течение которого обязанности следует исполнять;
  • оплата труда, премиальные, доплаты, надбавки;
  • режим труда и отдыха;
  • компенсации (при наличии) за вредные (опасные) условия работы;
  • информация о страховании;
  • испытательный срок;
  • сведения о документе, дающем право работать в РФ (разрешение, патент, ВНЖ, РВП);
  • сведения о полисе ДМС.

Также, в соответствии со ст. 327.2, 327.3 ТК РФ, в документ нужно включить информацию из:

  • патента;
  • разрешения на работу;
  • РВП;
  • ВНЖ.

Установленный законом образец формы трудового договора с иностранным работником с 2019 года отсутствует. Можно скачать типовой вариант и скорректировать его под конкретные условия, дополнив положениями из ст. 327.2 ТК РФ. Типовой контракт утвержден Постановлением Правительства РФ от 27.08.2016 № 858.

Срок контракта

Как правило, типовой (образец) трудовой договор с иностранцем с видом на жительство или без него подписывается на неопределенный срок. Соглашение срочного характера оформляется в случаях, предусмотренных ст. 59 ТК РФ, например на сезонные работы.

Тот факт, что документ человека действует ограниченный период времени, не является основанием для заключения срочного контракта о работе (ст. 327.1 ТК РФ).

Однако когда у сотрудника завершится срок действия ВНЖ (иного разрешительного документа), трудовой договор с иностранным гражданином с видом на жительство (или без него) придется расторгнуть.

Когда и как уведомить ФМС

Работодатель должен, принимая на работу иностранца и подписывая, к примеру, образец трудового договора с гражданином Казахстана, имеющем РВП в 2019 году, не забыть направить сведения о нем в ФМС. Для этого законом установлен период в 3 дня с даты подписания соглашения.

Источник: https://akhty-mr.ru/strahovanie/obrazets-trudovogo-dogovora-s-inostrannym-grazhdaninom-2020.html

Работники-иностранцы 2020 в схемах

Трудовой договор с работником иностранцем образец 2020

Особенности налогообложения и заключения трудового договора

19 декабря 2019, Елена Позднякова

Налогообложение
иностранных работников

Налогообложение доходов разных иностранцев сильно отличается и зависит от многих факторов:

  • страны: ЕАЭС/не ЕАЭС;
  • статуса резидента для целей НДФЛ: резидент/не резидент;
  • категории по 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан»: временно пребывающий / временно проживающий / постоянно проживающий;
  • наличия патента;
  • статуса ВКС/не ВКС

О каких налогах пойдет речь:

Налог на доходы физических лиц с доходов иностранцев платится по ставкам, которые зависят от статуса налогового резидента.

Если работник в течение последовательных 12 календарных месяцев находился на территории РФ не менее 183 дней – он резидент, если нет – то НЕ резидент.
Следовательно, если иностранец только прибыл на территорию РФ, он не имеет статуса резидента.

Для резидентов НДФЛ начисляется по ставке 13% (с применением стандартных вычетов).
Для НЕ резидентов– ставка 30% и стандартных вычетов нет.

Если в течение календарного года статус иностранного работника изменится, то НДФЛ нужно пересчитать с начала года.

Но из общего порядка есть исключения, которые касаются:1.2.1 граждан стран-членов ЕАЭС;1.2.2 иностранных граждан, работающих по патенту;

1.2.3 иностранных граждан, имеющих статус ВКС (высококвалифицированные специалисты).

1.2.1 Граждане стран-членов ЕАЭС: Белорусы, Казахи, Армяне, Киргизы

Для граждан Белоруссии, Казахстана, Армении и Кыргызской республики предусмотрено особое условие: всегда применяется ставка НДФЛ 13%, независимо от того, являются они налоговыми резидентами или нет. Однако статус (резидент/ НЕ резидент) для них определять все равно нужно, так как от этого статуса зависит наличие или отсутствие права на применение стандартных вычетов.

Также в зависимости от статуса формально определяется статья НК РФ или статья “Договора о Евразийском экономическом союзе”, на основании которой применяется ставка НДФЛ 13%. Для граждан ЕАЭС – резидентов применяется ставка НДФЛ 13% (НК РФ ст.224 п.

1), стандартные вычеты применяются;

для граждан ЕАЭС – НЕ резидентов РФ, имеющих постоянное местопребывание в странах ЕАЭС, тоже применяется ставка НДФЛ 13% (Статья 73 Договора о ЕАЭС), но стандартные вычеты НЕ применяются.

Ставка применяется только к налогообложению доходов в связи с работой по найму.

1.2.2Иностранные граждане, работающие по патенту

Для иностранцев, работающих по патенту, особое условие: всегдаприменяется ставка НДФЛ 13%, независимо от того, являются они налоговыми резидентами или нет. Однако статус (резидент/ НЕ резидент) для них определять все равно нужно, так как от этого статуса зависит наличие или отсутствие права на применение стандартных вычетов.
Также в зависимости от статуса формально определяется статья НК РФ, на основании которой применяется ставка НДФЛ 13%.

Для иностранцев, работающих по патенту – резидентов применяется ставка НДФЛ 13% (НК РФ ст.224 п.

1), стандартные вычеты применяются;

для иностранцев, работающих по патенту – НЕ резидентов тоже применяется ставка НДФЛ 13% (НК РФ, ст.

224 пункт 3, абзац 3), но стандартные вычеты НЕ применяются.

Фиксированные авансовые платежи

Иностранцы на патенте уплачивают фиксированные авансовые платежи по НДФЛ самостоятельно. При этом, они имеют право обратиться к работодателю с заявлением об уменьшении суммы НДФЛ на фиксированные платежи. В этом случае организация обязана запросить соответствующее уведомление из своей налоговой инспекции.

Порядок действий приведен в статье 227.1 НК РФ.

1.2.3Иностранные граждане, имеющие статус ВКС

Для иностранцев ВКС, в отношении доходов, получаемых от осуществления трудовой деятельности, особое условие: всегдаприменяется ставка НДФЛ 13%, независимо от того, являются они налоговыми резидентами или нет. Однако статус (резидент/ НЕ резидент) для них определять все равно нужно, так как от этого статуса зависит наличие или отсутствие права на применение стандартных вычетов.
Также в зависимости от статуса формально определяется статья НК РФ, на основании которой применяется ставка НДФЛ 13%.

Для иностранцев ВКС – резидентов применяется ставка НДФЛ 13% (НК РФ ст.224 п.1), стандартные вычеты применяются;

для иностранцев ВКС – НЕ резидентов тоже применяется ставка НДФЛ 13% (НК РФ, ст.224 пункт 3, абзац 4), но стандартные вычеты НЕ применяются.

Схема 1: НДФЛ с доходов иностранных работников 2020

2. Страховые взносы

зависит от страны и статуса

Далее мы рассмотрим, общий порядок определения ставки, страховых взносов для иностранцев.

Затем, отдельно, как частный случай, иностранных граждан из стран ЕАЭС, так как по ним правила отличаются от общего порядка для иностранцев и применяются такие же ставки, для граждан РФ.

А затем рассмотрим как еще более частный случай – иностранных граждан со статусом ВКС: здесь будет особый порядок для всех, даже для граждан ЕАЭС.

В общем случае размер страховых взносов зависит от категории иностранного гражданина по 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»: временно пребывающий / временно проживающий / постоянно проживающий.Определения данных понятий приведены в 115-ФЗ (статья 2, пункт 1).

Постоянно проживающий в РФ иностранный гражданин – лицо, получившее вид на жительство.

Временно проживающий в РФ иностранный гражданин – лицо, получившее разрешение на временное проживание.

Временно пребывающий в РФ иностранный гражданин – лицо, прибывшее в Российскую Федерацию на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, и получившее миграционную карту, но не имеющее вида на жительство или разрешения на временное проживание.

Тарифы страховых взносов для постоянно и временно проживающих в РФ иностранных граждан:

такие же, как и с выплат гражданам РФ (статья 425 НК РФ, пункт 2):

Пенсионное страхование – 22%

Социальное страхование – 2,9%
Медицинское страхование – 5,1%
К страховым взносам применяется регрессивная ставка: доходы больше – ставка меньше. С начала года взносы на доходы каждого сотрудника начисляются по максимальным ставкам, которые предусмотрены для каждой категории работника, а затем, когда сумма доходов нарастающим итогом достигнет определенных пороговых значений, тарифы снижаются.

В 2020 году:

Взнос в ПФ снижается до 10% на доходы свыше 1 292 000 рублей.
Взнос в ФСС перестает начисляться, когда доходы превысят 912 000 рублей.
Взнос в медицинский фонд не зависит от размера доходов.

Тарифы страховых взносов для временно пребывающих в РФ иностранных граждан:

Пенсионное страхование – 22% (статья 425 НК РФ, пункт 2)
Социальное страхование – специальный тариф 1,8% (статья 425 НК РФ, пункт 2)
Медицинское страхование – не начисляются (пп. 1 п. 1 ст. 420, пп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ, ст. 10 Закона об ОМС).

Регрессивные ставки в 2020 году:
Взнос в ПФ снижается до 10% на доходы свыше 1 292 000 рублей.
Взнос в ФСС перестает начисляться, когда доходы превысят 912 000 рублей.

2.2.1Иностранные граждане из стран ЕАЭС

Тарифы страховых взносов для иностранных граждан из стран ЕАЭС:

такие же, как и с выплат гражданам РФ (п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС):

Пенсионное страхование – 22%

Социальное страхование – 2,9%
Медицинское страхование – 5,1%
Регрессивные ставки в 2020 году:
Взнос в ПФ снижается до 10% на доходы свыше 1 292 000 рублей.
Взнос в ФСС перестает начисляться, когда доходы превысят 912 000 рублей.
Взнос в медицинский фонд не зависит от размера доходов.

Примечание: иностранные граждане из стран членов ЕАЭС, являющиеся ВКС, рассматриваются отдельно, в следующем пункте.

Схема 2: Страховые взносы с доходов иностранных работников, кроме ВКС 2020

2.2.2Иностранные граждане, имеющие статус ВКС

в том числе ВКС из стран ЕАЭС

Тарифы страховых взносов для иностранцев ВКС постоянно и временно проживающих в РФ, граждан ЕАЭС:

такие же, как и с выплат гражданам РФ (п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС):

Пенсионное страхование – 22%

Социальное страхование – 2,9%
Медицинское страхование – 5,1%

Регрессивные ставки в 2020 году:
Взнос в ПФ снижается до 10% на доходы свыше 1 292 000 рублей.
Взнос в ФСС перестает начисляться, когда доходы превысят 912 000 рублей.
Взнос в медицинский фонд не зависит от размера доходов.

Тарифы страховых взносов для иностранцев ВКС постоянно и временно проживающих в РФ, не ЕАЭС:

Тарифы в ПФ и на социальное страхование такие же, как и с выплат гражданам РФ (пп. 1 п. 1 ст. 420, пп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона о пенсионном страховании, ч. 1 ст. 2 Закона N 255-ФЗ) :

Пенсионное страхование – 22%

Социальное страхование – 2,9%
Медицинское страхование – не начисляются (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, ст. 10 Закона об ОМС).

Регрессивные ставки в 2020 году:
Взнос в ПФ снижается до 10% на доходы свыше 1 292 000 рублей.
Взнос в ФСС перестает начисляться, когда доходы превысят 912 000 рублей.

Тарифы страховых взносов для временно пребывающих в РФ иностранных граждан из стран ЕАЭС – со статусом ВКС:

Источник: https://finver.ru/blog/rabotniki-inostrancy-2020

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.